ZÁPIS A PŘÍSTUP DO EVIDENCE 1. Úvod V této, třetí, části našeho seriálu budeme rozebírat, jak se provádí zápis do evidence skutečných majitelů a jakým způsobem je řešen přístup do evidence ze strany veřejnosti a dalších relevantních osob. 2. Zápis do evidence skutečných majitelů 2.1 Podání návrhu Návrh na zápis údajů do evidence skutečných majitelů podává evidující osoba přímo příslušnému rejstříkovému soudu prostřednictvím předepsaného elektronického formuláře…

SKUTEČNÝ MAJITEL A JEHO URČENÍ 1. Úvod V této, druhé části našeho seriálu pojednávajícího o zcela nové úpravě evidence skutečných majitelů, která vstoupí v účinnosti již 1. 6. 2021, se budeme věnovat tématu skutečného majitele a jak jej v rámci obchodních korporací určit. 2. Kdo je skutečný majitel? Skutečný majitelem[1] je každá fyzická osoba, která je: · koncovým příjemcem, nebo · osobou…

EVIDUJÍCÍ OSOBA A JEJÍ POVINNOSTI 1. Úvod Dne 19. ledna 2021 byl schválen zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, kterým Česká republika implementuje do svého právního řádu s účinností od 1. 6. 2021 část AML směrnice[1] týkající se evidence skutečných majitelů. Konkrétně se jedná o část AML směrnice novelizovanou V. AML směrnicí[2]. Ač V. …

Od 1. 1. 2021 vstupuje v účinnost novela českého zákona proti praní špinavých peněz (AML zákon), kterou poslanecká sněmovna definitivně odhlasovala teprve dne 1. 12. 2020. Jak jsme zde informovali v půli roku 2019, tato novela se podstatně dotkne i subjektů podnikajících v oblasti krytpoaktiv. …

Koncem září uveřejnila Evropská komise legislativní balíček zaměřený na „digitální finance“, tzv. „Digital Finance Package“. Ten obsahuje jednak obecné strategie „pro digitální finance“ a „pro moderní a bezpečné maloobchodní platby“, tak i zcela konkrétní návrhy právních norem, které mají platit napříč Evropskou unií. Jedná se o (i) návrh nařízení o…

Podnikatel přijímající virtuální měny není povinnou osobou dle AML zákona V poslední době se odbornou veřejností zajímající se o problematiku virtuálních měn šíří informace o extenzivním výkladu zákona č. 253/2008 Sb. (AML zákon) ze strany Finančního analytického úřad (FAÚ). Zástupci FAÚ se údajně opakovaně nechali slyšet, že AML zákon vždy vykládali tak, že povinnou osobou dle § 2 odst. 1…

S ohledem na tzv. V. AML směrnici, která by měla být transponována do českého práva nejpozději do 10. 1. 2020, se připravuje novela českého AML zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Aktuální verze návrhu novely obsahuje řadu ustanovení, které by…

Dne 9. ledna 2019 obdržela evropská komise, potažmo kryptosvět, dva dárky v podobě ESMA shrnutí k Initial Coin Offerings a krytpomajetku a EBA shrnutí ke krypto-majetku. Zatímco ESMA (European Securities Market Autority), česky Evropský orgán pro cenné papíry a trhy, se s ohledem na své úkoly zaměřuje na problematiku security…

Cílem příspěvku je otevřít odbornou debatu a vyvrátit mylné přístupy k aplikaci AML zákona. Jednou z právních oblastí, které se kryptoměny dotýkají, je úprava opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (tzv. AML/CFT regulace z anglického Anti-Money Laundering/Combating the Financing of Terrorism). V České republice tuto oblast…